Налоговое право - тесты МУ им. Витте (МИЭМП) с ответами

•  + обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета
•  + сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии счетов
•  + встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена НК РФ
• нет правильного ответа
•  + представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах

•  + имущество, принадлежащее организации
• операции по реализации товаров, работ, услуг
• содержание породистой собаки
•  + прибыль организации
• земельный участок, изъятый из оборота

•  + девять месяцев
• месяц
•  + квартал
• календарный год
•  + полугодие

•  + Налоговым кодексом РФ
• законом города Москвы
•  + законами субъектов Российской Федерации о налогах
• указом Президента РФ
• нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах

• является региональным налогом
•  + в настоящее время такого налога нет
• относится к специальным налоговым режимам
• является местным налогом
• является федеральным налогом

• устанавливаются исключительно актами налогового законодательства субъектов РФ
•  + устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ
• устанавливаются исключительно НК РФ
• нет правильного ответа
• устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов субъектов РФ о налогах и сборах

•  + принцип всеобщности налогообложения
• принцип защиты права собственности
• принцип установления налога вне зависимости от наличия экономического основания
• принцип дифференцированного налогообложения в зависимости от национальности лица
•  + принцип законности

• все неустранимые сомнения и противоречия актов законодательства о налогах и сборах
• нет правильного ответа
• все неустранимые сомнения и неясности актов законодательства о налогах и сборах
•  + все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах
• все сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах

•  + налоговые льготы
• нет правильного ответа
• порядок исчисления налога
• объект налогообложения
• налоговая база

• нет правильного ответа
• с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика
• с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов
•  + со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации
• с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа

• 15 дней
• 30 дней
• 7 дней
• 5 дней
•  + 10 дней

• принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
•  + принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• нет правильного ответа

•  + нет правильного ответа
• с любых счетов организации
• с расчетного счета индивидуального предпринимателя
• с банковского счета физического лица
• с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора

•  + зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов
•  + книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой
• детской спортивной обуви
• работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита
• мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе

• 10%
• 18%
•  + 0%
• 13%
• 20%

• стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
•  + стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
• нет правильного ответа
• стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога
• стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога

• прекращение встречного обязательства приобретателя указанных товаров (работ, услуг) перед налогоплательщиком
• передача налогоплательщиком права требования третьему лицу на основании договора или в соответствии с законом
•  + день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав
• прекращение обязательства зачетом
•  + день оплаты

• передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
•  + выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
•  + реализация предметов залога
• передача вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственного общества
•  + ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации

• налог уплачивается в полном объеме
• налог не уплачивается при условии вывоза продуктов переработки с таможенной территории Российской Федерации в определенный срок
•  + налог не уплачивается
• уплачиваются суммы налога, от уплаты которых налогоплательщик был освобожден
• уплачиваются суммы, которые были возвращены налогоплательщику в связи с экспортом

20. Документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров, работ, услуг, имущественных прав от своего имени) и уплаты сумм налога к вычету является:

• договор
• все перечисленные документы в совокупности
•  + счет-фактура
• протокол согласования цены
• транспортная накладная

• при реализации услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования
•  + по операциям реализации ценных бумаг
• при реализации продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми
•  + негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению
• при реализации протезно-ортопедических изделий

•  + таможенным законодательством
• требованиями международного права
• налоговым законодательством
• гражданским законодательством
• валютным законодательством

• 10 дней
• 15 дней
•  + в настоящее время не выдается
• 7 дней
• 5 дней

• 20 дней
• 45 дней
• 60 дней
• 15 дней
•  + 30 дней

•  + эмульсии с объемной долей этилового спирта более 9%
• парфюмерно-косметическая продукция, разлитая в емкости не более 100 мл с объемной долей этилового спирта до 80% включительно
•  + этиловый спирт
• коньячный спирт
• препараты ветеринарного назначения, внесенные в Государственный реестр зарегистрированных ветеринарных препаратов

•  + 1 месяц
• квартал
• 15 дней
• год
• полугодие

• соответствующая адвалорной (в процентах) налоговой ставке процентная доля максимальной розничной цены таких товаров
•  + произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы
• соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы
• сумма, полученная в результате сложения сумм акциза, исчисленных как произведение твердой (специфической) налоговой ставки и объема реализованных (переданных, ввозимых) подакцизных товаров в натуральном выражении
• нет правильного ответа

•  + физические лица
• физические лица и налоговые агенты
• юридические лица
• налоговые агенты
• юридические и физические лица

•  + 35%
• 30%
• 25%
• 40%
• 20%

• только в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами
• только в натуральной форме
• только в денежной форме
•  + все ответы верны
• только в виде полученной прибыли от приобретения ценных бумаг

•  + год
• квартал
• два месяца
• полугодие
• один месяц

• имущественный налоговый вычет
• социальный налоговый вычет
• налоговые льготы
• стандартный налоговый вычет
•  + профессиональный налоговый вычет

• 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
•  + 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 30 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 1 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

• только физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями
•  + все ответы верны
• только индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам
• только индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой
• только организации, производящие выплаты физическим лицам

•  + возмещение вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья
•  + оплата стоимости питания, получаемого спортсменами для учебно- тренировочного процесса
•  + пособия по временной нетрудоспособности
• суммы, выплачиваемые за счет членских взносов садоводческих товариществ
• частичная компенсация стоимости путевок

•  + затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря
•  + затраты на приобретение комплектующих изделий
• расходы на приобретение выдаваемых работникам бесплатно либо продаваемых по пониженным ценам форменной одежды и обмундирования в соответствии с законодательством Российской Федерации
• начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты
•  + затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве

• со сроком полезного использования более 24 месяцев и первоначальной стоимостью более 20000 рублей
• со сроком полезного использования более 18 месяцев и первоначальной стоимостью более 20000 рублей
• со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 60000 рублей
•  + со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20000 рублей
• со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40000 рублей

• в налоговый орган по месту нахождения
•  + в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков
• в налоговый орган по месту нахождения и по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков
• нет правильного ответа
• в налоговый орган по месту своего нахождения и месту нахождения каждого обособленного подразделения

• 30%
• 55%
• 20%
•  + 50%
• 40%

• нет правильного ответа
• органа, выдавшего разрешение на добычу (вылов) водных биологических ресурсов
• Министерства финансов РФ
•  + Федерального казначейства
• налогового органа

• один месяц
•  + квартал
• 15 дней
• полугодие
• год

• 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
•  + 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 6600 рублей плюс 0,5% суммы, превышающей установленную НК РФ, но не более 20000 рублей
• 2600 рублей плюс 1% суммы, превышающей установленную НК РФ
•  + 400 рублей плюс 3% суммы, превышающей установленную НК РФ
• 4% цены иска, но не менее 200 рублей
• 1600 рублей плюс 2% суммы, превышающей установленную НК РФ

• 500 рублей
• 300 рублей
•  + 200 рублей
• 100 рублей
• 400 рублей

• в любое время до 20 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
• с 20 декабря по 31 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
• в любое время до 31 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
• с 01 декабря по 20 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
•  + с 20 октября по 20 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога

• год
• квартал
• один месяц
•  + полугодие
• 15 дней

• 20 рублей
• 5 рублей
•  + 15 рублей
• 10 рублей
• 25 рублей

• от 50000 до 125000 рублей
• от 2500 до 12500 рублей
• от 25000 до 50000 рублей
• от 12500 до 25000 рублей
•  + от 25000 до 125000 рублей

• 2%
• 2,5%
• 5,7%
•  + 2,2%
• 1%

• 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
•  + 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

• обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета
• представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах
•  + нет правильного ответа
• встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена НК РФ
• сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии счетов

•  + попечитель и опекаемый
• два любых работника одной и той же организации
•  + супруги, работающие в одной организации
• лица, состоящие в гражданском браке и работающие в одной организации
• коммерческие организации в случае, если одна организация участвует в другой организации (непосредственно или косвенно), и доля такого участия составляет не более 20%

•  + руководитель юридического лица
• директор филиала юридического лица
• любой работник
• адвокат
• главный бухгалтер

• с предоставлением отсрочки по уплате налога налогоплательщику
•  + с момента удержания налога с дохода, выплачиваемого налогоплательщику налоговым агентом
•  + с момента вынесения решения о списании безнадежного долга
• с вынесением решения налоговым органом о возврате излишне уплаченных средств
•  + с ликвидацией организации-налогоплательщика после проведения всех расчетов с бюджетной системой Российской Федерации

55. Обязанность по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица может быть приостановлена по решению:

• суда
• органа опеки и попечительства
• членов семьи
•  + налогового органа
• Министерства финансов РФ

• одного месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• трех месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога
•  + шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога

• с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора
• с расчетного счета индивидуального предпринимателя
•  + нет правильного ответа
• с банковского счета физического лица
• с любых счетов организации

•  + Правительства Российской Федерации
• данная отсрочка не предусмотрена действующим законодательством
• министра финансов Российской Федерации
• руководителя налогового органа
• Президента Российской Федерации

•  + по налогу на прибыль организации
•  + по местным налогам
• нет правильного ответа
• по федеральным налогам
•  + по региональным налогам

• органами внутренних дел
• органами государственных внебюджетных фондов
• органами местного самоуправления
•  + налоговыми органами

• по месту нахождения транспортных средств, подлежащих налогообложению, и находящихся в собственности физического лица
• по месту регистрации физического лица
• по месту жительства физического лица
• по месту нахождения недвижимого имущества, подлежащего налогообложению, и находящегося в собственности физического лица
•  + нет правильного ответа

• совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных обстоятельств
• повторное совершение аналогичного налогового правонарушения
•  + истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
• личное разрешение руководителя налогового органа
• нет правильного ответа

•  + налоговый орган по месту учета налогоплательщика
• Федеральную налоговую службу РФ
• Министерство финансов РФ
• налоговый орган по месту учета налогоплательщика и в Федеральную налоговую службу РФ
• центральную налоговую инспекцию

• 14 лет
• 21 года
• 18 лет
•  + 16 лет
• момента постановки на учет

•  + 3 года
• нет правильного ответа
• 2 года
• 1 год
• 5 лет

•  + Конституция РФ
• Трудовой кодекс РФ
•  + Закон субъекта РФ о введении регионального налога
• Гражданский кодекс РФ
•  + Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ

• нет правильного ответа
• не ранее, чем по истечении 2 месяцев со дня официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода, за исключением случаев, указанных в ст. 5 НК РФ
• не ранее, чем по истечении 1 месяца со дня официального опубликования, за исключением случаев, указанных в ст. 5 НК РФ
•  + не ранее, чем по истечении 1 месяца со дня официального опубликования и не ранее 1 числа очередного налогового периода, за исключением случаев, указанных в ст. 5 НК РФ
• в срок, указанный в акте законодательства о налогах

• входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
• нет правильного ответа
• входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ
•  + не входят в состав налогового законодательства
• входят в состав налогового законодательства

• объекты налогообложения
• порядок исчисления и уплаты налогов
• порядок взимания налоговых платежей
•  + принципы формирования налогового законодательства
•  + общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации

•  + органы налоговой полиции
• налоговые органы
• таможенные органы
• все перечисленное
• налогоплательщики

•  + подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций
• самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
• подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
• самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней

• обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
• обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований
•  + обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

•  + обязательность платежа
• денежная форма
• публичная цель
• индивидуальная безвозмездность
•  + взимание сбора

• объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты налога
• объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые санкции
• объект налогообложения, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
• объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроки уплаты налога
•  + объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога

•  + все перечисленное
• имущество
• реализация товаров (работ, услуг)
• прибыль
• доход

• налоговая санкция
• государственная пошлина
• налоговый период
• объект налогообложения
•  + налоговая ставка

• транспортный налог
•  + налог на доходы физических лиц
•  + таможенная пошлина
• налог на имущество предприятий
• земельный налог

•  + налог на игорный бизнес
• налог на доходы физических лиц
• земельный налог
•  + транспортный налог
• налог на имущество предприятий

•  + земельный налог
•  + налог на имущество физических лиц
• налог на игорный бизнес
• налог на доходы физических лиц
• налог на имущество предприятий

• самостоятельно устанавливать любой размер ставок по региональным и местным налогам
• все ответы верны
• нет правильного ответа
• определять порядок исчисления налоговой базы по региональным налогам
•  + устанавливать налоговые льготы по региональным налогам