Налоговая система и налоговая политика Тест с ответами

1. Главная задача налогового контроля
• обеспечение экономической безопасности государства

2. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах толкуются в пользу ...
• налогоплательщика

3. Виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента или их представителей, за которое установлена ответственность НК РФ – налоговое ...
• правонарушение

4. Тип налоговой политики, оптимальный для создания в государстве благоприятного налогового климата
• разумных налогов

5. Законодательные акты, устанавливающие новые налоги и сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие новые обязанности налогоплательщиков, регулируемых законодательством о налогах и сборах ... обратную силу.
• не имеют
 

6. Доля налоговых доходов государства в ВНП остается стабильной, при коэффициенте эластичности налогов ... 1.
• равном

7. Основой «пропорций» налогового федерализма является...
• Соотношение налоговых доходов федерального бюджета и бюджетов субъекта РФ

8. Налог называется федеральным, если ...
• действует на всей территории России и взимается по единым ставкам, утвержденным Российским законодательством по налогам

9. В зависимости от объема проверяемой документации и места проведения налоговые проверки делятся на ...
• комплексные
• выборочные
• целевые

10. Стимулирующую, дестимулирующую и воспроизводственную составляющие имеет ... функция.
• регулирующая
 

11. Налоговые органы обладают правом на бесспорное списание сумм недоимок и пени с расчётных счетов налогоплательщика.
• да

12. Система экономических мер, оперативного вмешательства в ход выполнения налоговой части бюджета – налоговое ...
• регулирование

13. Один объект налогообложения может облагаться одним и тем же налогом несколько раз за один налоговый период.
• нет

14. Сбалансированность фискальной и регулирующей функций налогообложения является задачей налоговой политики.
• да

15. Устанавливать самостоятельные нормы права и носить характер поручений органам управления разработать нормативные акты по налогообложению могут ...
• указы Президента РФ
 

16. Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ
• контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

17. Cтоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения – ... база.
• налоговая

18. Физические лица имеют право осуществлять предпринимательскую деятельность без постановки на учёт в налоговых органах, в соответствии с НК РФ.
• нет

19. Объекты налогового контроля
• финансово-хозяйственные операции хозяйствующих субъектов

20. Совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов – налоговая ...
• политика
 

21. Стечение тяжелых личных или семейных обстоятельств может служить смягчающим обстоятельством при совершении налогового правонарушения.
• да

22. Комплекс налоговых законов, которые регламентируют сферу перераспределительных отношений, деятельность финансовых и налоговых органов, права и обязанности субъектов налоговых отношений – налоговое ...
• право

23. Основные задачи управления в области налогообложения – образование бюджетных и внебюджетных фондов, мобилизация налоговых платежей.
• да

24. Сознательное регулирование государством уровня налогообложения и государственных расходов с целью воздействия на реальный объем национального производства, уровень занятости и темпов инфляции – ...фискальная политика.
• дискреционная

25. Внутри регионов решения о распределении налоговых доходов между региональным и местными бюджетами принимаются ...
• органами представительной власти субъектов Федерации
 

26. Если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем установленные российским налоговым законодательством и нормативными правовыми актами, то следует применять правила и нормы ... РФ.
• международных договоров

27. Юридическую ответственность за совершение налоговых правонарушений несут физические лица, достигшие возраста ... лет.
• 16

28. Совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением, включая широкий арсенал различного рода настроечных инструментов – налоговый ...
• механизм

29. Понятие «управление налогообложением» включает в себя:
• управление процессами формирования бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мобилизации налоговых поступлений и контроль за этими процессами

30. Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами – специальный ...
• налоговый режим
 

31. Налоговая база может выражаться в ... единицах.
• натуральных и денежных

32. Налоговые органы обладают исключительными полномочиями по вопросам осуществления налогового контроля.
• да

33. Физическое лицо, находящееся на территории РФ 183 дня в течение 12 календарных месяцев, следующих подряд – налоговый ...
• резидент

34. Налог, относящийся к региональным
• на имущество организаций

35. Координация экономических процессов со стороны государства в соответствии с целевой направленностью развития общественного производства путем расчета сумм налогов и сборов на предстоящий год и (или) перспективу – налоговое ...
• прогнозирование
 

36. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщика ... обратную силу.
• не имеют

37. Мероприятия по осуществлению тактической налоговой политики в РФ ежегодно устанавливаются ...
• Законом о федеральном бюджете РФ на текущий год

38. Налоги устанавливаются ...
• Федеральными законами

39. Разработка и издание методических и инструктивных указаний по применению налогового законодательства является функцией ...
• Центрального аппарата ФНС и его управления по субъектам Федерации

40. Основные признаки налога в соответствии со ст.8 НК РФ
• безвозмездность
• обязательность
• денежное выражение
• индивидуальность
 

41. Региональный налог
• транспортный

42. Пени и штрафы по налогам и сборам ... к налоговым платежам.
• относятся

43. Субъекты налоговой политики
• Российская Федерация, субъекты РФ и муниципалитеты

44. Акты законодательства о налогах и сборах по конкретным налогам могут вступать в силу до начала нового налогового периода по этим налогам.
• нет

45. Налоговая система считается достаточно эффективной если она ...
• обеспечивает налоговые доходы в объемах, достаточных для выполнения государством своих функций
• способствует созданию финансовых условий для возобновления воспроизводственных процессов
 

46. Уровень экономических ограничений, создаваемых отчислением средств на уплату налогов, отвлечением их от других возможных направлений использования – налоговое ...
• бремя

47. Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов – налоговые ...
• агенты

48. Налоговое бремя зависит от размеров доходов налогоплательщика.
• да

49. Элементы налогообложения, определяемые законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации при установлении регионального налога
• порядок и сроки уплаты налога

50. Общее управление налогообложением в России осуществляют ...
• Парламент
• аппарат Президента
• Правительство
 

51. Адвалорные ставки устанавливаются в ...
• процентном отношении к объекту налога

52. Способы налогового регулирования в РФ
• льготы и санкции

53. Совокупность практических действий соответствующих органов власти и управления при выработке общих вопросов налогообложения на предстоящий год – налоговая ...
• тактика

54. Прямые налоги
• на прибыль
• транспортный

55. Платежи по каждому налогу имеют чёткую целевую направленность в финансировании расходов государства.
• нет
 

56. Государственные органы, выполняющие функции по налоговому контролю:
• налоговые, таможенные, органы внебюджетных фондов

57. Сочетание нескольких типов налоговой политики в одном государстве ...
• возможно

58. Налоговый федерализм подразумевает _____________ отношения между федеральным центром и субъектами РФ при формировании доходов бюджетов всех уровней:
• равноправные

59. Проценты по излишне взысканным суммам налога (сбора) начисляются со дня, следующего за днём ...
• Взыскания

60. Физическими лицами, в соответствии со ст.11 НК РФ признаются граждане ...
• Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства
 

61. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований – ...
• налог

62. Норма отношений между федеральным центром и субъектами РФ в виде «налогового федерализма» закреплена в ...
• Бюджетном Кодексе РФ

63. За несвоевременную уплату налогов налогоплательщики обязаны заплатить пени за каждый день просрочки в размере ...
• 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ

64. Должностные лица организаций при нарушении налогового законодательства привлекаются к ... ответственности.
• Административной
• Уголовной

65. Налоговый механизм – это ...
• совокупность всех средств и методов организационно-правового характера, направленных на выполнение налогового законодательства
66. Отношения в налоговой сфере регулируются ...
• национальным законодательством и международными договорами